問(wèn)題已解決

老師我7月份預(yù)繳了一筆錯(cuò)誤稅率的增值稅和三項(xiàng)附加稅 印花稅金額總共是10250.2元，之前是法人從私戶(hù)交的這筆金額10250.2元，申請(qǐng)退稅金額已經(jīng)退到公戶(hù)了，那這筆分錄我們要對(duì)沖是嗎，我之前計(jì)提是借：稅金及附加-這幾個(gè)稅費(fèi)10250.2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-這幾個(gè)稅費(fèi)，繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-這幾個(gè)稅費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-法人 預(yù)繳增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，貸：其他應(yīng)付款-法人。 那我們對(duì)公收到這筆退稅錢(qián)，借：銀行存款10250.2，貸的應(yīng)該是什么呢

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/25 07:26
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，用風(fēng)負(fù)數(shù)沖減掉，再做正確的分錄 借：稅金及附加-這幾個(gè)稅費(fèi)10250.2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-這幾個(gè)稅費(fèi)， 你好，增值稅不計(jì)入稅金及附加 借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
2022 08/25 07:29
莊老師
2022 08/25 07:31
借：銀行存款10250.2，貸的應(yīng)該是什么呢 借應(yīng)收賬款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交附加稅－－城建稅，教育附加，
84784971
2022 08/25 07:33
就是預(yù)繳錯(cuò)誤稅率的增值稅，我8月份直接用負(fù)數(shù)沖掉，借：稅金及附加-這幾個(gè)稅費(fèi)-10250.2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-這幾個(gè)稅費(fèi)-10255.2 ? 那退回銀行的這筆錢(qián)不是也要做一個(gè)分錄嗎?
莊老師
2022 08/25 07:33
下面的都要紅字沖掉， 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-這幾個(gè)稅費(fèi)? 貸：其他應(yīng)付款-法人? 預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅， 貸：其他應(yīng)付款-法人。
84784971
2022 08/25 07:34
我意思是說(shuō) 這些稅費(fèi)退到對(duì)公賬戶(hù)的這筆分錄應(yīng)該要怎么做?
莊老師
2022 08/25 07:37
按下面分錄， 法人預(yù)繳時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 稅金及附加 貸：其他應(yīng)付款-法人10250.2 退稅時(shí)， 借銀行存款10250.2 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 稅金及附加 還款法人， 借其他應(yīng)付款-法人10250.2 貸銀行存款10250.2
84784971
2022 08/25 07:47
老師 一整步分錄是不是這樣 先計(jì)提紅沖借：稅金及附加-這幾個(gè)稅費(fèi)-10250.2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-這幾個(gè)稅費(fèi)-10250.2 ?繳納時(shí)候紅沖借：應(yīng)交稅費(fèi)-這幾個(gè)稅費(fèi)-10250.2 貸：其他應(yīng)付款-法人-10250.2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅（負(fù)數(shù)金額）貸：其他應(yīng)付款-法人（負(fù)數(shù)金額） 退到公賬借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 稅金及附加-這幾個(gè)稅費(fèi) 是不是這是一個(gè)完整的紅沖和退到公戶(hù)的分錄嗎?
莊老師
2022 08/25 08:20
你好，是的，一般要先計(jì)提， 借稅金及附加， 貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交附加稅－－城建稅，教育附加，
84784971
2022 08/25 09:54
老師 你剛才說(shuō)公戶(hù)收到退稅款借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 稅金及附加-城建稅、地方教育附加等等 ? 但是我已經(jīng)紅沖掉了這筆錢(qián)了啊 ?就相當(dāng)于預(yù)繳錯(cuò)誤稅率的為零了 ?那要是再去貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 不就變成負(fù)數(shù)了 一直掛在那邊。 我給你看一下回單的付款人是待報(bào)解預(yù)算收入?
莊老師
2022 08/25 12:26
已經(jīng)紅沖掉了這筆錢(qián)了。那按正常分錄做， 正常分錄， 借應(yīng)收賬款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 借稅金及附加， 貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交附加稅－－城建稅，教育附加， 法人預(yù)繳時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 稅金及附加 貸：其他應(yīng)付款-法人10250.2 退稅時(shí)， 借銀行存款10250.2 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 稅金及附加 還款法人， 借其他應(yīng)付款-法人10250.2 貸銀行存款10250.2 最后應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅沒(méi)有余額
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