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問(wèn)題已解決
這道題里營(yíng)業(yè)收入包含下邊政府補(bǔ)助的3000元嗎
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您好
營(yíng)業(yè)收入不包含下邊政府補(bǔ)助的3000萬(wàn)元
2022 08/24 20:44
84785023 
2022 08/24 20:46
那營(yíng)業(yè)收入里包含下邊這個(gè)3200元嗎
bamboo老師 
2022 08/24 20:47
也不包括的 因?yàn)檫@個(gè)還沒(méi)有出售 只是委托代銷(xiāo)了
84785023
2022 08/24 20:49
那算業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額的時(shí)候，收入*萬(wàn)分之五，這里的收入是用120000*萬(wàn)分之五還是用（120000+3200）*萬(wàn)分之五呢
bamboo老師
2022 08/24 20:50
這里的收入是用120000*千分之五
84785023
2022 08/24 20:52
但是委托代銷(xiāo)，滿(mǎn)180天增值稅就要確認(rèn)收入。那算業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額的時(shí)候不需要把確認(rèn)收入的3200進(jìn)去嗎
bamboo老師
2022 08/24 20:53
抱歉我沒(méi)注意看時(shí)間 那是應(yīng)該確認(rèn)收入 做基數(shù) 12000+3200=15200
84785023
2022 08/24 20:54
再有就是這個(gè)行業(yè)是醫(yī)藥行業(yè)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除應(yīng)該是加計(jì)75%吧
bamboo老師
2022 08/24 20:58
題干說(shuō)了 生產(chǎn)和銷(xiāo)售? 是制造業(yè)現(xiàn)在研發(fā)加計(jì)扣除100%
84785023
2022 08/24 21:03
增值稅確認(rèn)3200收入的話(huà)，那3200-2600=600是不是會(huì)影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)需要加上600元吧
bamboo老師
2022 08/24 21:03
是的 這樣理解正確的
84785023
2022 08/24 21:05
答案中算業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額的時(shí)候直接用的12000，算利潤(rùn)調(diào)整的時(shí)候沒(méi)有加上那600。是答案有問(wèn)題吧
bamboo老師
2022 08/24 21:09
抱歉 我都被整糊涂了? 沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎來(lái)? 應(yīng)該是12000計(jì)算?
增值稅超過(guò)180天視同銷(xiāo)售 算收入跟銷(xiāo)項(xiàng)稅額
企業(yè)所得稅超過(guò)180天不視同銷(xiāo)售 所以不需要用12000+3200 只需要用12000
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