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公司在營改增前就有些固定資產(chǎn)屬于機(jī)械設(shè)備，但是公司去年才開始建賬就跟著計提了折舊，以前的這些固定資產(chǎn)是實物驗資，只有驗資報告，沒有開具增值稅發(fā)票，那還能不能計提折舊啊。
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你好；? ?是的； 計入固定資產(chǎn)的都要按月折舊的； 之前沒有計提折舊的； 要補(bǔ)做折舊的??
2022 08/24 18:18
84785005 
2022 08/24 18:22
意思是雖然沒有發(fā)票但是還是可以計提折舊的對嗎？
meizi老師 
2022 08/24 18:23
你好是的；? 還是可以的； 只是匯算沒發(fā)票的這部分? ?要調(diào)增處理的??
84785005
2022 08/24 18:26
固定資產(chǎn)是營改增前買的了，當(dāng)時這些固定資產(chǎn)都沒有開發(fā)票，當(dāng)時只有驗資報告，我去年建賬的時候就很迷茫既然沒有開發(fā)票還能不能計提折舊啊？
84785005
2022 08/24 18:26
調(diào)增怎么做啊，老師！
meizi老師
2022 08/24 18:28
?你好；? 匯算 填寫納稅調(diào)整表? =扣除類項目 -其他欄次里面去調(diào)增? ?
84785005
2022 08/24 18:31
老師調(diào)增金額就是沒有發(fā)票的固定資產(chǎn)折舊費嗎？
84785005
2022 08/24 18:32
老師，那我去年計提的折舊，沒有在今年匯算清繳的時候調(diào)增怎么辦。
meizi老師
2022 08/24 18:34
你好； 是的。 你折舊費計入 借方成本費用去了的哇； 所以這個影響利潤了。? ?
84785005
2022 08/24 18:37
去年的匯算清繳時間已經(jīng)過了，現(xiàn)在要怎么補(bǔ)救去年計提的折舊呢？
84785005
2022 08/24 18:38
我做一筆分錄沖了在下個季度報稅時交了行不行。
meizi老師
2022 08/24 18:40
?你好 ； 去修改21年年報處理； 然后 看是否影響了所得稅； 還得考慮? ?是否補(bǔ)稅和滯納金的繳納的??
84785005
2022 08/24 18:43
所得稅沒有影響，去年紅字發(fā)票100萬再加上計提的折舊，利潤是負(fù)數(shù)，即使當(dāng)時沒有計提折舊，也沒有影響到所得稅，所以我想能不能不要修改21年年報只在今年做調(diào)整行不行。
meizi老師
2022 08/24 18:44
?你好； 那就不管所得稅即可； 你就去改年報即可? ?
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