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新開辦企業(yè)有進項沒銷項，那進項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？有人是這樣記的：借：應(yīng)交稅費_增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額，這樣記是對的嗎？
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你好，不需要的，不用增加這個科目，直接結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以。
2022 08/22 16:53
84784949 
2022 08/22 16:54
老師，那前面兩個月已經(jīng)有這樣記了，現(xiàn)在這樣怎么記，麻煩老師詳細寫一下分錄，謝謝了
郭老師 
2022 08/22 16:59
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅代替了這個應(yīng)交稅費增值稅增量留的。
84784949
2022 08/22 17:08
1. 老師，也就是借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額 這樣才對是嗎？
2. 前面兩個月的這個分錄如何進行更正？
郭老師
2022 08/22 17:12
哦，對的，是的，現(xiàn)在還能反結(jié)賬修改嗎？
84784949
2022 08/22 17:16
之前兩個月已經(jīng)報稅了的，我們是一般納稅人，現(xiàn)在反結(jié)賬修改會導(dǎo)致數(shù)據(jù)變動嗎？
郭老師
2022 08/22 17:17
信號不影響的，申報表不影響。
郭老師
2022 08/22 17:17
不影響的，申報表的數(shù)據(jù)不影響。
84784949
2022 08/23 15:34
老師，就是現(xiàn)在反結(jié)賬回去把借方的應(yīng)交稅費_增值稅留抵稅額改成應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以是嗎？
郭老師
2022 08/23 15:34
可以的，可以這么做的。
84784949
2022 08/23 15:37
就是無銷項只有進項是這樣結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
郭老師
2022 08/23 15:45
你好對的
是這么做的
84784949
2022 08/23 15:54
老師，那下個月有進項可以抵扣的時候又怎樣對應(yīng)記賬？
郭老師
2022 08/23 15:55
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅，第一個是結(jié)轉(zhuǎn)銷項，第二個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。
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