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問(wèn)題已解決
第三個(gè)截圖的計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么減200,不是減400；計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該按照稅法規(guī)定的折舊年限嗎
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學(xué)員你好
這個(gè)變更不是發(fā)生在2022年的年初，那計(jì)稅基礎(chǔ)求的時(shí)候，只計(jì)提了2021年一年的折舊呀，8000-200也沒(méi)什么問(wèn)題呀
2022 08/20 15:58
84784957 
2022 08/20 16:16
算計(jì)稅基礎(chǔ)為什么稅法的折舊年限算呢，第一問(wèn)算的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)稅基礎(chǔ)就用的稅法規(guī)定的折舊年限
曉詩(shī)老師 
2022 08/20 16:19
計(jì)稅基礎(chǔ)不就是就是交稅的基數(shù)，不就得按照稅法規(guī)定的年限去算嗎？
84784957
2022 08/20 16:26
這個(gè)題老師給的答案不是按照稅法的算的，是用會(huì)計(jì)的折舊年限算的，仔細(xì)看。是用8000-200
曉詩(shī)老師
2022 08/20 16:32
嗯嗯 ，計(jì)稅基礎(chǔ)處理錯(cuò)了，應(yīng)該是減去400，抱歉剛才沒(méi)仔細(xì)看
84784957
2022 08/20 16:38
到底按照哪個(gè)，剛才我問(wèn)了另外一個(gè)老師，說(shuō)答案沒(méi)問(wèn)題，我都被這個(gè)問(wèn)題困擾一個(gè)下午了，老師們回答也不一樣
曉詩(shī)老師
2022 08/20 16:55
我的理解是這樣的 轉(zhuǎn)換之前的年末 計(jì)稅基礎(chǔ)=7600? 賬面價(jià)值=7800? 這個(gè)時(shí)候產(chǎn)生了200? 轉(zhuǎn)換之前已經(jīng)確認(rèn)50遞延所得稅負(fù)債
轉(zhuǎn)換之后 賬面價(jià)值=8500? ?計(jì)稅基礎(chǔ)=7600? 這個(gè)時(shí)候產(chǎn)生900的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，之前確認(rèn)了200的差異，這時(shí)候只確認(rèn)剩下700的差異部分遞延就可以了。
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