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老師好，我們公司是旅游景區(qū)，去年是小規(guī)模納稅人今年是一般納稅人。今年別人要退我們?nèi)ツ觊_的發(fā)票，說不合規(guī)，那我們?nèi)ツ觊_票稅點是1%。今年是6%。那現(xiàn)在增值稅怎么申報勒，賬務(wù)怎么處理勒，謝謝
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同學(xué)你好
如果退的是去年的票還應(yīng)該按1%紅沖。如果稅務(wù)系統(tǒng)報不成，要去稅務(wù)局申報。
開紅字信息表之后開紅字發(fā)票，你們是銷售方嗎，那這個借應(yīng)收 負數(shù) 以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅額 負數(shù) ，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，
2022 08/19 21:40
84784973 
2022 08/19 21:49
是的，我們是銷售方。那在稅務(wù)系統(tǒng)里面銷項一欄是填負數(shù)嗎？紅沖的銷項稅填在里面，不沖收入么？要給對方重新開發(fā)票
立峰老師 
2022 08/19 21:50
你們還要得新開發(fā)票嗎？如果重新開發(fā)票，金額和稅率一樣，不影響稅金 的。
84784973
2022 08/19 21:51
不一樣的，去年是小規(guī)模納稅人1%的稅率，今年是一般納稅人6%的稅率
立峰老師
2022 08/19 21:56
不能給他按6%的開，這樣吃虧。只要是去年的事情，按1%開
84784973
2022 08/19 21:58
可是我們現(xiàn)在是一般納稅人，怎么開這個稅率呀，可以這樣開嗎？
立峰老師
2022 08/19 22:00
可以這樣開，只是報稅在電子稅務(wù)局上報不成，需要到大廳報。
84784973
2022 08/19 22:03
那賬務(wù)處理怎么做勒？
立峰老師
2022 08/19 22:12
如果稅率一樣，紅沖后再用藍字做一下，對所有科目都沒有影響。
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