問(wèn)題已解決

是不是答案有點(diǎn)問(wèn)題，應(yīng)該會(huì)計(jì)上是320計(jì)稅基礎(chǔ)是300，形成遞延負(fù)債吧！利息120是免稅，形成永久性差異。

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/18 15:09
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，應(yīng)該是賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ)=320，不產(chǎn)生遞延所得稅，利息120是免稅，形成永久性差異。
2022 08/18 15:16
84784973
2022 08/18 15:17
賬面價(jià)值應(yīng)該是300??！公允價(jià)值是320??！
小默老師
2022 08/18 15:19
不好意思，同學(xué)，發(fā)錯(cuò)了，賬面價(jià)值為300，計(jì)稅基礎(chǔ)為300
84784973
2022 08/18 16:02
年末公允價(jià)值是320啊？賬面不應(yīng)該是320嗎？
小默老師
2022 08/18 16:04
同學(xué)，債權(quán)投資是以攤余成本計(jì)量的，不考慮公允價(jià)值變動(dòng)
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