00:10:00
問題已解決
請問進(jìn)項稅額同時用于非應(yīng)稅項目和應(yīng)稅項目怎么抵扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答一般納稅人兼營非應(yīng)稅項目，取得發(fā)票需要按比例計算抵扣。可以抵扣的進(jìn)項稅額=總的進(jìn)項稅額*應(yīng)稅項目收入/（應(yīng)稅項目收入+非應(yīng)稅項目收入）。比如總的進(jìn)項稅額100萬，應(yīng)稅項目收入100萬，非應(yīng)稅項目收入50萬，可以抵扣的進(jìn)項稅額=100萬*100/（100+50）。
2022 08/16 21:02
84785028 
2022 08/16 21:21
無法區(qū)分的呢？老師那個文件是哪個了？
84785028
2022 08/16 21:23
就是我們單位取回來專票是小規(guī)模納稅人時候項目的 但取得的發(fā)票時間是一般納稅人 這個進(jìn)項也用于以后得項目 那么這個進(jìn)項可以抵扣嗎
魯老師 
2022 08/16 21:59
你好同學(xué)。無法區(qū)分全部不能抵扣
魯老師
2022 08/16 21:59
這張專票無法抵扣的，抵扣了有風(fēng)險
84785028
2022 08/16 23:04
我記得專票既用于應(yīng)稅項目也用于非稅項目是可以全額抵扣的呢
魯老師
2022 08/16 23:08
你好，特殊情況是可以的。
“財稅〔2017〕90號”第二條規(guī)定，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于“不得抵扣項目”的，其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中全額抵扣。
閱讀 1143
描述你的問題，直接向老師提問
1195
意見反饋
