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分錄是不是這樣寫的 開票發(fā)生銷售收入： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-簡易計稅（清包工） 當月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

你好，對的是的，是這么做的。

如果當月款項未到賬，計提成本 借：主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 下月發(fā)放發(fā)放時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 對嗎，應(yīng)付職工薪酬期末有掛賬，是不是不太好，還有想請問一下，這些派遣員工跟公司正常員工 應(yīng)付職工薪酬的二級科目可以區(qū)分開嗎 還是同樣都寫應(yīng)付職工薪酬-工資也沒問題？

當月計提當月的就可以的，沒有好不好的，這個可以有余額的，沒有關(guān)系的。

分錄正確嗎 還有最后的一個問題麻煩回答一下 謝謝老師

是的是的，是正確的。前提是你得有收入才能做成本 這個只能是你們單位職工來做，你不能分包出去。

好的 理解了 謝謝老師

不用客氣工作順利