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小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅怎么計算，是按季度申報嗎？年度企業(yè)所得怎么申報？
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你好，如果是查賬征稅的，年累計的利潤總額減去彌補虧損，這個余額乘以稅率減之前季度預繳
利潤100萬以內的小型微利企業(yè)稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的5%，
超過300萬的，全額按照25%繳納。
2022 08/16 09:37
郭老師 
2022 08/16 09:38
小型微利企業(yè)，你的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額、營業(yè)外收支都是直接在主表里面填寫，然后固定資產的在105080表格里面填寫，詳細的工資、薪金、福利費、職工教育經費、社保、公積金在職工薪酬明細表里面填寫，如果有需要調整的項目，看具體的業(yè)務，在納稅調整明細表，或者是職工薪酬明細表，或者是固定資產折舊明細表都可以。
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