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你好，老師。這道題算的股份支付的費用的時候一定要是年初嗎？ 算暫時性差異和股份支付應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅，一定要是年尾嗎？為什么會有這個時間的差異？
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這個不是說必須是要連初看題目，怎么說你這個題目給的是年初的時間，所以說是在年初處理。
2022 08/14 22:35
陳詩晗老師 
2022 08/14 22:35
這個遞延所得稅是發(fā)生差異的時候就可以確認(rèn)的，并不必須是年末。
84785011 
2022 08/14 23:01
哦，我記得也是這樣，但是看這道題的答案，他是在年末才去做這個借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用這個分錄呀。
為什么不可以在年初的時候就把這個分錄做了呀？
84785011
2022 08/14 23:02
還有就是，他怎么一開始就確認(rèn)這道題會有遞延所得稅資產(chǎn)，而不是遞延所得稅負債呢？
陳詩晗老師
2022 08/15 00:15
一般情況下，因為是年末的時候才算所得稅，所以說在年末的時候才計提的，他這里處理也沒有問題。
陳詩晗老師
2022 08/15 00:16
因為你這個是屬于可抵扣差異，所以說是屬于遞延所得稅資產(chǎn)。
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