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老師我有個疑問，就是一般納稅人選擇簡易計稅或者小規(guī)模納稅人是可以選擇差額計稅的是吧 ？那么取得分包方的專票或者普票都要按照3%的征收率來抵減稅額嗎？
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簡易計稅，這些是不能抵扣進項稅額的。
2022 08/11 11:31
84784988 
2022 08/11 11:35
取得的分包款不是要抵減稅額嗎？ 我知道簡易計稅情況下進項不可以抵扣
玲老師 
2022 08/11 11:39
在遇交稅款的時候是可以扣除分包款后再預交。
玲老師
2022 08/11 11:39
異地項目預交稅款的時候可以扣分包款。
84784988
2022 08/11 11:43
問了幾個老師總覺得沒有明白我說的意思，首先我知道簡易計稅不能抵扣進項，但是建筑行業(yè) 一般納稅人選擇簡易計稅和小規(guī)模納稅人可以選擇差額計稅，這種情況下取得的分包款可以扣除 那是不是相關(guān)的稅額也要抵減。 然后問題就是如果對方提供的是13%或者其他稅率的專票或者普票是不是都要按照3%的稅率抵減稅額，我應該表述的很清楚了
玲老師
2022 08/11 11:47
稅額不能抵減的，稅額不能抵減。
84784988
2022 08/11 11:56
那請問（取得的價款--分包款）/（1%2b3%）*3% 中分包款的稅額不用抵減出來嗎？太不專業(yè)了吧
84784988
2022 08/11 11:57
不能抵減請問差額計稅的意義在哪里，不懂這個問題就不要誤人子弟好吧
玲老師
2022 08/11 12:01
您發(fā)來這個公司是預繳稅款的時候抵扣的分包款，并不是抵扣的稅額。
玲老師
2022 08/11 12:01
財稅二零一六三十六號文件原文就是這樣寫的，也是這樣規(guī)定的，計算公式也是這樣的。
84784988
2022 08/11 12:29
小規(guī)模納稅人預繳和申報是一樣的好吧
玲老師
2022 08/11 12:32
稅率一樣，然后現(xiàn)在最新政策是小規(guī)模開普通發(fā)票是免稅的，不需要預繳。
玲老師
2022 08/11 12:33
小規(guī)?！，F(xiàn)在開3%的專用發(fā)票需要預繳。就是按3%來預交，然后回機構(gòu)所在地預繳的稅款能扣除。機構(gòu)所在地也是按3%。交稅。
84784988
2022 08/11 12:34
我不是問需不需要預繳，我知道不用預繳，我就是想知道從分包方取得的專票或者普票是不是都按照3%來抵扣稅額
玲老師
2022 08/11 12:35
（取得的價款--分包款）/（1+3%）*3%
就是按照這個公式來計算抵稅的。
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