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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么核算，是先把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到出口退稅，然后轉(zhuǎn)應(yīng)收
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你好
你們單位是商貿(mào)的還是生產(chǎn)的？
2022 08/11 09:55
84785026 
2022 08/11 14:51
單位是外貿(mào)企業(yè)的
郭老師 
2022 08/11 14:54
你好，你在退稅勾選里面勾選這個(gè)發(fā)票，做賬的時(shí)候借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款
郭老師
2022 08/11 14:54
不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，你在申報(bào)附表二的時(shí)候，在26到28還有35欄里面填。
84785026
2022 08/11 15:23
老師，那申報(bào)退稅時(shí)，怎么填寫(xiě)報(bào)表和做會(huì)計(jì)分錄
郭老師
2022 08/11 15:25
你在申報(bào)附表二的時(shí)候，在26到28還有35欄里面填
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品、
借其他應(yīng)收款、貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅。
84785026
2022 08/11 15:39
老師，直接勾選退稅認(rèn)證后，在申報(bào)表里申報(bào)附表二的時(shí)候，在26到28還有35欄里面填數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)分錄不用借：應(yīng)叫稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)叫稅費(fèi)-出口退稅，我說(shuō)的轉(zhuǎn)出，是過(guò)下賬，不用這樣寫(xiě)嗎，是收到退稅款后，直接借其他應(yīng)收款、貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅，這樣就可以嗎
郭老師
2022 08/11 15:49
內(nèi)部做不做都可以的，可以有余額的。
郭老師
2022 08/11 15:49
一步做不做都可以的，你上面的那個(gè)分錄可以寫(xiě)，也可以不用寫(xiě)。
84785026
2022 08/11 15:52
老師，那就是直接勾選退稅認(rèn)證，填表就可以了，后面收到退稅款，借其他應(yīng)收款、貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅，這樣操作就可以對(duì)吧
郭老師
2022 08/11 15:54
可以的，可以這么做的。
84785026
2022 08/11 16:15
老師，那收到退稅款了，申報(bào)時(shí)，申報(bào)附表二的時(shí)候，在26到28還有35欄里的數(shù)值要填怎么填
郭老師
2022 08/11 16:16
收到錢了，不需要做申報(bào)的，只需要做賬務(wù)處理就可以的。
84785026
2022 08/11 16:22
老師，退稅認(rèn)證的金額，一開(kāi)始是填勾選認(rèn)證的金額，后期部分退稅了，申報(bào)附表二的時(shí)候，在26到28還有35欄里的數(shù)值填的金額是哪個(gè)，不用變嗎
郭老師
2022 08/11 16:25
你好，勾選的時(shí)候選擇的是退稅勾選。
郭老師
2022 08/11 16:25
后期部分退稅是什么意思？
郭老師
2022 08/11 16:25
你選擇了退稅，勾選的第二個(gè)月就得填寫(xiě)附表，二二十六到28，還有35啦，然后退回了稅款就不用申報(bào)了。
84785026
2022 08/11 16:33
就是假如，我這個(gè)月勾選退稅認(rèn)證的金額是10萬(wàn)，后面申報(bào)出口退稅時(shí)，只先申請(qǐng)2萬(wàn)，然后次月我又勾選了5萬(wàn)退稅認(rèn)證，申請(qǐng)了8萬(wàn)，退稅款入賬2萬(wàn)，那這時(shí)候申報(bào)附表二的時(shí)候，在26到28還有35欄里的數(shù)值填什么，一開(kāi)始應(yīng)該是10萬(wàn)，后面是15萬(wàn)嗎，申報(bào)出口退稅會(huì)影響附表二的金額嗎，
郭老師
2022 08/11 16:34
我這個(gè)月勾選退稅認(rèn)證的金額是10萬(wàn)，后面申報(bào)出口退稅時(shí)，只先申請(qǐng)2萬(wàn)
填寫(xiě)10萬(wàn)
郭老師
2022 08/11 16:34
然后次月我又勾選了5萬(wàn)退稅認(rèn)證，申請(qǐng)了8萬(wàn)，退稅款入賬2萬(wàn)，
填寫(xiě)5
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