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老師，您好，因2021年第四季度10-12月季報更正填多了8000元成本，但繳的未修改前的稅金，所以現(xiàn)在是多繳了2000元企業(yè)所得稅，現(xiàn)在我調(diào)整了2021年匯算清繳年報把錯改多的成本調(diào)整少8000元，把之前多繳的2000元抵欠現(xiàn)在更正后產(chǎn)生所欠的2000稅金，財務軟件返不去修改了，我要修改申報系統(tǒng)上采集報表里的報表重新上傳申報嗎？ 是主營業(yè)務成本，我是早上已到稅務大廳更改了年報

好，你多填寫了8000元的成本，你應該是少交了所得稅的吧？結(jié)果你怎么還說你多交了所得稅？

因為是在已繳納稅金之后修改的

你修改了匯算清繳的情況下，把主營業(yè)務成本改成利潤分配，未分配利潤。

現(xiàn)在重新算了才知道是看錯數(shù)了，所以又在匯算清繳里改回來，就把之前多繳的抵欠了，但又想到很牽扯到很多報表，數(shù)據(jù)采集報表里要改嗎，和財務報表的負債表，現(xiàn)金流量表，這8000的成本賬務處理怎樣做

如果你要做到二二年的話，用借利潤分配，未分配利潤貸庫存商品，如果你是做到二一年的話，借助于業(yè)務成本貸庫存商品。

申報表上報表采集要改嗎

申報系統(tǒng)上年報表采集要改嗎

做了主營業(yè)務成本，你財務報表需要修改，如果做了利潤分配的不需要修改。

意思是我做2022年利潤分配就不需要改改申報系統(tǒng)采集報表上傳了是嗎

是的，是這么做的，是這么理解的。