00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司2×18年12月31日應(yīng)收乙公司賬款100萬(wàn)元，已知乙公司財(cái)務(wù)狀況不佳，按照當(dāng)時(shí)估計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬(wàn)元。2×19年2月20日，甲公司獲悉乙公司于2×19年2月18日向法院申請(qǐng)破產(chǎn)。甲公司估計(jì)應(yīng)收乙公司賬款全部無(wú)法收回。甲公司適用的所得稅稅率為15%，按照凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積，2×18年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2×19年4月20日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。甲公司因該資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)減少2×18年12月31日未分配利潤(rùn)的金額為( )萬(wàn)元。 A 80 B 12 C 61.2 D 54 老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題的分錄是怎么樣的呢，為什么之前因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)不轉(zhuǎn)回呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
2×18年12月31日
借：信用減值損失 20
貸：壞賬準(zhǔn)備 20
借：遞延所得稅資產(chǎn) 3（20×15%）
貸：所得稅費(fèi)用 3
2×19年2月20日
借：以前年度損益調(diào)整——信用減值損失 80
貸：壞賬準(zhǔn)備 80
借：遞延所得稅資產(chǎn) 12（80×15%）
貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 12
借：盈余公積 6.8
利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 61.2
貸：以前年度損益調(diào)整 68
2022 08/06 18:43
桂龍老師 
2022 08/06 18:43
同學(xué)，你好，這個(gè)題選擇C
閱讀 371
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
815
意見反饋
