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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月開(kāi)了21.6萬(wàn)的票，合同期間簽定的是2年時(shí)間，成本也是在2年時(shí)間產(chǎn)生，對(duì)方要求開(kāi)60%的票，先預(yù)付60%的款，可以分在2年內(nèi)確認(rèn)收入和成本嗎，還是要一次性確認(rèn)收入，成本后面在產(chǎn)生，這樣收入和成本就不對(duì)應(yīng)了，稅務(wù)局問(wèn)開(kāi)票和收入差異大，可以這樣解釋嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，收入按準(zhǔn)則，滿(mǎn)足確認(rèn)條件才確認(rèn)，未滿(mǎn)足條件無(wú)法確認(rèn)。
2022 08/05 16:33
84785031 
2022 08/05 16:59
如果2021年簽了6份合同，開(kāi)票了3個(gè)合同的票，其他3個(gè)沒(méi)開(kāi)票，沒(méi)確認(rèn)收入，要調(diào)賬吧，在2022年調(diào)賬，應(yīng)該是在匯算清繳要調(diào)收入吧。
小福子老師 
2022 08/05 17:02
賬務(wù)沒(méi)問(wèn)題不需要 調(diào)賬，不滿(mǎn)足收入確認(rèn)匯算清繳也不需要調(diào)增收入的。但是開(kāi)票的不管確沒(méi)確認(rèn)收入，增值稅是要繳納的
84785031
2022 08/05 17:12
現(xiàn)在不是增值稅的問(wèn)題，是所得稅的問(wèn)題，稅務(wù)系統(tǒng)大數(shù)據(jù)可能出現(xiàn)開(kāi)票的多，確認(rèn)的收入少，簽定2年合同的有3份合同分期確認(rèn)收入了，但已經(jīng)開(kāi)了60%的發(fā)票了，另外有3份沒(méi)開(kāi)合同，沒(méi)交到財(cái)務(wù)沒(méi)及時(shí)確認(rèn)收入
小福子老師
2022 08/05 17:38
根據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第二十三條第二款和國(guó)稅函[2008]875號(hào)文件的相關(guān)規(guī)定，貴單位應(yīng)按完工進(jìn)度確認(rèn)收入，已開(kāi)票部分超過(guò)完工進(jìn)度確認(rèn)收入部分，可以暫不計(jì)入當(dāng)期收入。
84785031
2022 08/05 17:47
好的，謝謝老師
小福子老師
2022 08/05 20:08
如果幫助到你，請(qǐng)五星好評(píng)哦，謝謝
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