問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)資料二調(diào)整分錄，借：遞延所得稅負(fù)債40 貸以前年度損益調(diào)整40。這一步怎么理解？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/05 12:03
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)， 原來(lái)確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債300萬(wàn)，對(duì)應(yīng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)300*25%=75萬(wàn) 次年實(shí)際支付了400萬(wàn) 借，預(yù)計(jì)負(fù)債300 以前年度損益調(diào)整100 貸，其他應(yīng)付款400 借，以前年度損益調(diào)整75 貸，遞延所得稅資產(chǎn)75 借，以前年度損益調(diào)整400*0.25=100 貸，應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅100
2022 08/05 14:03
84784985
2022 08/05 14:07
問(wèn)題應(yīng)該是應(yīng)該是資料一的，麻煩老師解答下
小默老師
2022 08/05 14:27
好，同學(xué)，預(yù)計(jì)退貨時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160 預(yù)計(jì)負(fù)債40 因此預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=40*25%=10
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~