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問(wèn)題已解決
老師，麻煩講解下357這3問(wèn)吧，這個(gè)合并報(bào)表看答案也沒(méi)看懂呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
你這里
1。乙公司所有者權(quán)益和母公司長(zhǎng)投抵消
2。投資收益抵消
你具體標(biāo)注一下是哪些數(shù)據(jù)不明白，對(duì)應(yīng)解釋
2022 08/05 11:12
84784964 
2022 08/05 11:57
老師，您可以每一個(gè)資料對(duì)應(yīng)著講下吧，我看著沒(méi)思路呢
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/05 12:59
你看一下，前面給你的是思路，這次分別計(jì)算一下每一年個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益和長(zhǎng)期股權(quán)投資是多少，然后進(jìn)行抵消。
然后就是再看一下權(quán)益法下投資收益確認(rèn)的是多少，也要進(jìn)行抵消。
84784964
2022 08/05 13:15
老師，這個(gè)年初未分配利潤(rùn)3000怎么來(lái)的，這下面的分錄都看不懂呢，只記得老師講的例題怎么做
84784964
2022 08/05 13:18
老師，這個(gè)固定資產(chǎn)不是在2017還沒(méi)建成嗎，怎么也用固定資產(chǎn)？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 13:23
這個(gè)在建工程它在報(bào)表里面體是體現(xiàn)在固定資產(chǎn)的合并，報(bào)表里面的抵消分錄使用報(bào)表項(xiàng)目來(lái)抵消，所以說(shuō)是用固定資產(chǎn)來(lái)抵消。
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 13:23
這個(gè)3000他是內(nèi)部交易的利潤(rùn)，這個(gè)利潤(rùn)因?yàn)榭缒炅?，所以說(shuō)他用未分配利潤(rùn)這個(gè)項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行抵消。
84784964
2022 08/05 13:26
這個(gè)3000是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本推出來(lái)的嗎老師
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 13:26
對(duì)的對(duì)的，就是收入和成本的差額。
84784964
2022 08/05 13:28
老師，下面這個(gè)4000是怎么得出來(lái)的呢
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 13:30
這里就是一七年，首先有一個(gè)3000的未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，再加上一七年當(dāng)年1000
那么在一八年看之前，就是有4000的沒(méi)有實(shí)現(xiàn)的。
84784964
2022 08/05 13:42
謝謝老師，資料一的看懂了，老師，資料三的個(gè)別報(bào)表中不應(yīng)該是這么寫(xiě)嗎
84784964
2022 08/05 13:43
專(zhuān)門(mén)借款不是這么寫(xiě)分錄的嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 14:04
是的，專(zhuān)門(mén)這塊是這樣處理的。個(gè)別報(bào)表是這樣的。
84784964
2022 08/05 14:07
那老師答案怎么有了投資收益和財(cái)務(wù)費(fèi)用呢
84784964
2022 08/05 14:08
老師，您幫我分析后可以幫我寫(xiě)下資料三甲對(duì)丁的投資如何寫(xiě)分錄嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 14:49
就是你前面的處理，他是支付到這個(gè)借款，這一方是這樣做賬的。那完了，還有借出款項(xiàng)的這一方啊，借出款項(xiàng)他收這個(gè)利息就是屬于投資收益的。
84784964
2022 08/05 14:56
老師，個(gè)報(bào)是這樣寫(xiě)的分錄嗎，怎么有的財(cái)務(wù)費(fèi)用呢
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 17:30
你這里有一部分資本化的釋放了在建工程，還有一部分做沒(méi)有資本化的費(fèi)用化的釋放財(cái)務(wù)費(fèi)用，所以說(shuō)他這兩個(gè)科目都涉及到了。
84784964
2022 08/05 17:32
老師，您可以把甲丁的個(gè)報(bào)分錄寫(xiě)下嗎，您這樣說(shuō)我理解的感覺(jué)不太好
陳詩(shī)晗老師
2022 08/05 17:35
16年3.1開(kāi)工，17年末結(jié)束
開(kāi)工才屬于資本化期間
沒(méi)開(kāi)工費(fèi)用化
借，在建工程
財(cái)務(wù)費(fèi)用
應(yīng)收利息
貸，應(yīng)付利息
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