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考試你好，我收到稅務局退得之前交的增值稅和附加稅。怎么做分錄
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是延期繳納退回來的嗎？
2022 08/04 10:39
84784974 
2022 08/04 10:39
不是，是銷售退回
郭老師 
2022 08/04 10:41
借銀行存款貸應交稅費未交增值稅，
借銀行存款貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸營業(yè)外收入。
84784974
2022 08/04 10:43
老師，附加稅之前是計提了稅金及附加。是不是要把稅金及附加沖一下。怎么做分錄啊
郭老師
2022 08/04 10:45
可以的，把營業(yè)外收入改成稅金及附加，但是建議你做到營業(yè)外收入里面，因為你的稅金及附加是負數的話，你申報利潤表的時候申報不了。
84784974
2022 08/04 10:48
增值稅還要轉到營業(yè)外收入嗎
郭老師
2022 08/04 10:49
你好，你們單位是小規(guī)模的嗎？如果不需要繳納的話，需要需要結轉到營業(yè)外收入去。
84784974
2022 08/04 10:51
是小規(guī)模，之前繳納了，現在因為銷售退回又退的稅額。那就借應交稅費，應交增值稅，貸營業(yè)外收入嗎
郭老師
2022 08/04 10:51
銷售退回了，然后你的收入應該減少，借應收賬款負數，貸主營業(yè)務收入附屬，應交稅費附屬，然后這樣就沒有余額了，不是嗎？
84784974
2022 08/04 10:54
老師，這是我開負數發(fā)票做的分錄?，F在收到退的稅。要做哪一筆分錄啊
郭老師
2022 08/04 10:56
你好
借銀行貸應交稅費
84784974
2022 08/04 10:57
那就不轉營業(yè)外收入了唄
郭老師
2022 08/04 10:59
是的，是這么做的，沒有余額啦，不用轉。
84784974
2022 08/04 10:59
附加稅呢，轉嗎
郭老師
2022 08/04 11:00
附加稅的，你不是要紅沖稅金及附加嗎？
84784974
2022 08/04 11:04
嗯嗯，老師增值稅這個，是前幾年的交的稅。當時交稅記的借應交稅費，貸銀行存款。借方增值稅和之前銷售分錄貸方增值稅已經抵消了啊?，F在貸方記應交稅費，只會在貸方有余額啊
郭老師
2022 08/04 11:05
借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費
借應交稅費貸銀行存款
這時候你的應交稅費沒有余額。
郭老師
2022 08/04 11:05
借銀行存款附屬貸主營業(yè)務收入負數，應交稅費負數
你的應交稅費有借方余額啦，你現在借銀行存款貸應交稅費沒有余額了，你再確定一下。
84784974
2022 08/04 11:18
老師，明白了。附加稅分錄是不是，借銀行存款 貸應交稅費附加稅 。借稅金及附加紅字 貸應交稅費附加稅紅字
郭老師
2022 08/04 11:20
對的，是的，是這么做的。
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