問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師就是計(jì)提工資和社保還有發(fā)放工資和扣個(gè)人社保，分錄具體是哪樣的有點(diǎn)搞不懂

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/03 09:56
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2022 08/03 09:56
玲老師
2022 08/03 10:05
。第一步計(jì)提是單位，部分員工，部分是發(fā)工資扣 分錄，就是我發(fā)你的
玲老師
2022 08/03 10:14
是的。是的，您這樣處理是正確的。
84785002
2022 08/03 10:01
公司負(fù)擔(dān)的社保是只計(jì)提公司那部分吧？個(gè)人工資里扣的那部分不要計(jì)提吧？我就是單獨(dú)計(jì)提的公司社保部分，現(xiàn)在就是發(fā)工資的時(shí)候個(gè)人部分要從工資里扣除，我這個(gè)是怎么做分錄
84785002
2022 08/03 10:11
社保我是發(fā)工資之前就為員工墊付了的，那就是其他應(yīng)收吧？
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