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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)怎么理解，沒看懂
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你好！A企業(yè)享受2免3減半的所得稅優(yōu)惠政策。在固定資產(chǎn)折舊選擇上，就會有籌劃空間。方案一是從19年開始稅法上就加速折舊，但因?yàn)榍皟赡甓际敲舛?，所以原本稅法上加速折舊所應(yīng)該享有的折舊的抵扣應(yīng)納稅所得額的效果就沒有了。而方案二在21年開始加速，因?yàn)榧铀僬叟f的時(shí)候原值的基數(shù)更大，每年因?yàn)榧铀僬叟f折的金額就越多，稅法上比會計(jì)折的多15萬，會減少應(yīng)納稅所得額，所以抵稅效果的原因，方案二總的五年交的稅合計(jì)更少。
2022 08/02 14:32
84784970 
2022 08/02 14:35
應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額怎么怎么算的，稅法折舊和納稅調(diào)增耶沒看明白
牛牛老師 
2022 08/02 15:22
比如19年方案一應(yīng)納稅所得額155萬-9萬（稅法加速折舊比會計(jì)多折舊9）=146萬。146萬*25%=36.5萬。又因?yàn)榍皟赡昝舛悾詫?shí)際交0。
84784970
2022 08/02 16:10
2020年的呢，會計(jì)利潤
牛牛老師
2022 08/02 16:15
同樣的道理，20年106萬-9萬的調(diào)整=97萬，97*25%=24.25。因?yàn)檫€處在兩年免稅期，所以實(shí)際交0
84784970
2022 08/02 16:36
方案2這個(gè)折扣納稅調(diào)整15萬元，這三年是允許的嗎
牛牛老師
2022 08/02 16:44
因?yàn)轭}中說了會計(jì)按照10年折舊，稅法可以五年加速折舊。
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