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小規(guī)模納稅人籌建期間，購(gòu)進(jìn)額貨物沒(méi)有發(fā)票怎么辦？
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你好，小規(guī)模納稅人籌建期間，購(gòu)進(jìn)的貨物沒(méi)有發(fā)票，只能是做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理
2022 08/01 15:18
84784956 
2022 08/01 15:24
小規(guī)模納稅人是不用繳納企業(yè)所得稅的吧？
鄒老師 
2022 08/01 15:25
你好，登記的類型是有限公司嗎？?
84784956
2022 08/01 16:15
對(duì)呀，登記的是有限公司
鄒老師
2022 08/01 16:15
你好，登記的是有限公司，如果有利潤(rùn)，需要繳納所得稅
如果是虧損，就不需要繳納?
84784956
2022 08/01 16:52
那籌建期間沒(méi)有發(fā)票可以入賬嗎？繳納增值稅嗎？
鄒老師
2022 08/01 16:54
你好，會(huì)計(jì)上沒(méi)有發(fā)票，是可以入賬的。
沒(méi)有發(fā)票入賬的支出，不涉及增值稅啊?
84784956
2022 08/01 16:56
那稅務(wù)上呢？會(huì)有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
鄒老師
2022 08/01 16:57
你好，稅務(wù)上，需要對(duì)無(wú)票支出做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理?
84784956
2022 08/01 16:59
就是要繳納企業(yè)所得稅的意思對(duì)嗎？
小規(guī)模納稅人是銷售額不達(dá)標(biāo)的話，就不用納稅對(duì)嗎？銷售額標(biāo)準(zhǔn)是多少來(lái)的？
鄒老師
2022 08/01 17:01
你好，稅務(wù)上，需要對(duì)無(wú)票支出做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理?
可能繳納所得稅，也可能虧損仍然不需要繳納所得稅
小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普通發(fā)票是免征增值稅的
銷售額標(biāo)準(zhǔn)：是任意連續(xù)12個(gè)月累計(jì)超過(guò)500萬(wàn)，就會(huì)轉(zhuǎn)為一般納稅人?
84784956
2022 08/01 17:04
企業(yè)所得稅的稅率是多少？
鄒老師
2022 08/01 17:05
你好，如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是2.5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是5%
如果不符合，是按25%?
84784956
2022 08/01 17:06
不需要繳納增值稅嗎？是有個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的吧？比如我一個(gè)季度營(yíng)業(yè)額達(dá)到多少，要怎么交稅的吧？
鄒老師
2022 08/01 17:07
你好
小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普通發(fā)票是免征增值稅的
沒(méi)有季度多少金額的限制，只要不要變成一般納稅人就行了?
84784956
2022 08/01 17:07
小型微利企業(yè)條件的標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？
鄒老師
2022 08/01 17:08
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
需要三個(gè)條件同時(shí)滿足?
84784956
2022 08/01 17:08
意思就是小規(guī)模納稅人不需要繳納增值稅，不管開(kāi)具多少金額的發(fā)票？只要不開(kāi)專票，一律不納稅？
鄒老師
2022 08/01 17:09
你好，只是不需要繳納增值稅而已。
小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普通發(fā)票是免征增值稅的
84784956
2022 08/01 17:10
那反正要不要購(gòu)貨發(fā)票也沒(méi)關(guān)系對(duì)嗎？
鄒老師
2022 08/01 17:12
你好，當(dāng)然有關(guān)系。
有購(gòu)進(jìn)發(fā)票，可以抵扣所得稅
沒(méi)有購(gòu)進(jìn)發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理了?
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