00:10:00
問題已解決
老師：找人力資源公司代買公司員工社保收的殘保金和服務費，怎么做賬務處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，
1、計提社保費時：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-代收代繳社保
2、支付社保費時：
借：管理費用-社保費
其他應付款-代收代繳社保
貸：現(xiàn)金/銀行存款
2022 07/31 12:56
84785003 
2022 07/31 15:05
是收社保費時有殘保金項目，怎么處理？還有服務費
星河老師 
2022 07/31 15:08
同學
這個殘保金也是入其他應付款。
服務費是管理費用-人力資源服務費。
84785003
2022 07/31 15:29
這殘保金是計入社保費里面嗎？
星河老師
2022 07/31 15:38
同學
殘保金不是社保費哦。
殘疾人保障金可以計入管理費用-殘保金。
84785003
2022 07/31 16:14
是人力資源公司代收社保的時候收的殘保金，開發(fā)票跟社保費開在一起的，但是給的明細又分開寫的殘保金和社保
星河老師
2022 07/31 16:19
同學
對的。殘保金和社保是分開核算的 。
１、如果企業(yè)計提殘保金，分錄為：
借：管理費用——殘保金
貸：其他應付款——殘保金
84785003
2022 07/31 16:26
代交社保的時候收的殘保金哦，不是企業(yè)直接繳納的，而且開票是開的社保費
星河老師
2022 07/31 17:18
同學，
開發(fā)票跟社保費開在一起的，但是給的明細又分開寫的殘保金和社保。--這個有問題 ，同學。
這個明細開錯了，應該是社保和殘保金分開兩行來開具的。
這個不是企業(yè)直接繳納，但是也是企業(yè)要承擔的啊。
借：管理費用——殘保金
貸：其他應付款——殘保金---XXX人力資源公司
閱讀 110
描述你的問題，直接向老師提問
115
意見反饋
