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公司內(nèi)賬。,計提繳納社保。計提工資,發(fā)放工資,,怎么做分錄比較標(biāo)準(zhǔn)?

84784978| 提問時間:2022 07/29 18:43
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耿老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好!工資社保會計分錄 繳納社保費(fèi)的會計分錄: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)付款--社會保險費(fèi)(個人部分) 貸:銀行存款 計提時: 借:管理費(fèi)用--社會保險費(fèi)(單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分) ? 發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸:其他應(yīng)付款--社會保險費(fèi)(個人部分) 銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù)) 1、計提工資時: 借:管理費(fèi)用-工資XXXX 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 2、計提社保時: (1)用人單位繳納: 借:管理費(fèi)用-XXXX 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX (2)職工個人繳納: 借:其他應(yīng)收款-個人社保XXX 貸:其他應(yīng)付款-個人社保XXX 3、繳納社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 其他應(yīng)付款-個人社保XXX 貸:銀行存款XXXX 4、發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資XXXX 貸:其他應(yīng)收款-個人社保XXX 銀行存款XXXX 計提社保和工資,用應(yīng)付職工薪酬科目歸集核算。 ? 全部業(yè)務(wù)會計分錄如下: 一、計提工資和計提公司負(fù)擔(dān)的員工社保費(fèi)用 借:成本費(fèi)用科目(根據(jù)受益對象確認(rèn)金額和科目) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)付工資總額) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)的社保) 二、代扣員工個人負(fù)擔(dān)的社保(將應(yīng)付工資對應(yīng)金額轉(zhuǎn)入社保明細(xì)科目) 借:應(yīng)付職工薪酬-工資(個人負(fù)擔(dān)的社保) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(個人負(fù)擔(dān)的社保) 三、發(fā)放工資(應(yīng)付工資減去所有代扣款項后為實(shí)際發(fā)放的工資) 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 四、繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)的和個人負(fù)擔(dān)的之和) 貸:銀行存款
2022 07/29 18:44
84784978
2022 07/29 18:46
你這太亂了,看不清楚
耿老師
2022 07/29 19:34
你好!這是完整的分錄,上邊有附注
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