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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，個(gè)體戶每年的航天稅280元，怎么抵扣？麻煩說(shuō)具體點(diǎn)，謝謝。
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你好
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
減稅性質(zhì)代碼及名稱欄次選擇0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅，填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄應(yīng)納稅額減征額將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》本期實(shí)際抵減稅額自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄本期應(yīng)納稅額時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄本期應(yīng)納稅額減征額;當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄本期應(yīng)納稅額時(shí)，按本期第15欄本期應(yīng)納稅額的金額填入第16欄本期應(yīng)納稅額減征額，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2022 07/29 14:58
84784955 
2022 07/29 15:12
老師。這個(gè)特別詳細(xì)，我想再問(wèn)下減免稅申報(bào)表是填寫(xiě)的什么數(shù)。
王超老師 
2022 07/29 15:16
你好，直接填寫(xiě)280的呢
84784955
2022 07/29 15:18
但是我看上面寫(xiě)的需要填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。就填寫(xiě)個(gè)280嗎。是填寫(xiě)在哪兒呢
王超老師
2022 07/29 15:24
那么默認(rèn)都是填寫(xiě)280的，那個(gè)說(shuō)明，是有特殊情況的。比如去年的沒(méi)有抵扣
84784955
2022 07/29 15:26
我是當(dāng)年的，當(dāng)年的話減免表的280是填寫(xiě)哪一行呢？
王超老師
2022 07/29 15:38
280全部填報(bào)在第5列中
84784955
2022 07/29 15:41
是填寫(xiě)在減免項(xiàng)目中的期末余額嗎？
王超老師
2022 07/29 15:42
你把賬戶和密碼發(fā)過(guò)來(lái)，我登陸進(jìn)去幫你填寫(xiě)
84784955
2022 07/29 15:44
個(gè)體是季度報(bào)。現(xiàn)在弄不了。得10月份季度報(bào)的時(shí)候才能填
王超老師
2022 07/29 15:47
你填寫(xiě)在本期應(yīng)納稅額減征額就可以的
84784955
2022 07/29 16:02
那就是說(shuō)我不用填寫(xiě)減免稅申報(bào)表中。我只填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表中本期應(yīng)納稅額減征額,就可以是是嗎？
王超老師
2022 07/29 16:13
需要的，這個(gè)只是主表的數(shù)據(jù)的
84784955
2022 07/29 16:17
啊 那減免稅申報(bào)表填寫(xiě)在哪兒呢。您說(shuō)的第5列，名稱是什么呢。
王超老師
2022 07/29 16:23
那個(gè)是減免表里面，減稅性質(zhì)代碼及名稱，你從左往右數(shù)
84784955
2022 07/29 16:30
是減免表里的本期實(shí)際抵減稅額 嗎
王超老師
2022 07/29 16:33
是的，在減免表里面的
84784955
2022 07/29 16:37
那我知道了。只要一開(kāi)始您給我發(fā)的那個(gè)我有點(diǎn)迷糊，沒(méi)搞明白。就是說(shuō)280在減免表中填寫(xiě)在本機(jī)實(shí)際抵減稅額里面。在主表中填寫(xiě)在本期應(yīng)納稅額減征額，是不是？
王超老師
2022 07/29 16:40
是的，主表和附表都要填寫(xiě)的
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