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老師20題減免結(jié)轉(zhuǎn)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)那幾個，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了11題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
這個減免稅額收入是第11題普通發(fā)票的增值稅468.55，你的理解正確
2022 07/28 09:28
84785034 
2022 07/28 09:41
是只做11題的么
84785034
2022 07/28 09:41
為啥只用結(jié)轉(zhuǎn)11題的
文靜老師 
2022 07/28 09:44
因為11題是普票，12題是代開專票，代開專票在13題已經(jīng)繳納了增值稅和城建稅。只有11題的普票要減免。
84785034
2022 07/28 09:50
意思是繳納了城建稅那些就不用減免增值稅了嘛還是咋滴，
84785034
2022 07/28 09:51
為啥繳納了就不用減免了，這兩個是有什么區(qū)別嘛
文靜老師
2022 07/28 09:56
專票是一定要交稅的，不存在減免。普票可以減免
84785034
2022 07/28 13:18
老師那個普票減免計入營業(yè)外收入，是不是就是代表年底了不繳納稅了
文靜老師
2022 07/28 13:47
普票減免增值稅后不繳納增值稅，營業(yè)外收入還是要繳納企業(yè)所得稅的
84785034
2022 07/28 14:17
來年繳納企業(yè)所得稅
文靜老師
2022 07/28 14:19
是的，你的理解正確
84785034
2022 07/28 14:24
來年的沒一個月都繳納還是
文靜老師
2022 07/28 14:30
企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，1月份繳納上年第四季度企業(yè)所得稅，5月31日前對上年全年企業(yè)所得稅匯算清繳
84785034
2022 07/28 14:34
清繳是吧上一年的全部清完嘛，
文靜老師
2022 07/28 14:38
因為按季度預(yù)繳不準確，比如說按季度利潤總額預(yù)繳了100萬，第二年5月31號之前要重新計算稅法規(guī)定準確的企業(yè)所得稅，假設(shè)是120萬，第二年就要補繳120-100=20萬，如果第二年重新計算準確的企業(yè)所得稅是80萬，第二年稅務(wù)局要退稅100-80=20萬
84785034
2022 07/28 16:31
嗯嗯，老師你講的很好
84785034
2022 07/28 16:33
84785034
2022 07/28 16:34
就只有那張圖
文靜老師
2022 07/28 16:36
你是說第21題嗎？同學(xué)
84785034
2022 07/28 16:36
是的，后面結(jié)轉(zhuǎn)的那些我就難住了
文靜老師
2022 07/28 16:42
這個要看單據(jù)本籌建期12月的第21題，單據(jù)本上有庫存商品臺賬，本期入庫數(shù)是第9題和第10題，前面已經(jīng)做了分錄，第21題不用再做。本期出庫數(shù)是第11題和第12題，這兩題只做了銷售收入
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
沒有做銷售成本，所以在21題要做銷售成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品-電子元器件K100等
文靜老師
2022 07/28 16:43
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品-電子元器件K100等
這個分錄的數(shù)據(jù)取臺賬本期出庫這一列
84785034
2022 07/28 16:58
11題12題的主營業(yè)務(wù)收入哪一烈的數(shù)字
文靜老師
2022 07/28 17:06
你要看第21題的單據(jù)，取出庫的金額
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