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問(wèn)題已解決
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的印花稅和個(gè)稅計(jì)算:公司是一般納稅人，注冊(cè)資本1000萬(wàn)，2022年6月公司個(gè)人股東甲轉(zhuǎn)讓股權(quán)10%（認(rèn)繳出資額100萬(wàn)）給個(gè)人股東乙，轉(zhuǎn)讓金額0元。3月凈資產(chǎn)50萬(wàn)，凈利潤(rùn)100元。5月凈資產(chǎn)60萬(wàn)，凈利潤(rùn)200元。印花稅=股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)值100萬(wàn)*萬(wàn)分之五*50%=250元，還是=3月凈資產(chǎn)50萬(wàn)*10%*萬(wàn)分之五*50%=12.5元，還是=5月凈資產(chǎn)60萬(wàn)*10%*萬(wàn)分之五*50%=15元？個(gè)稅=3月凈利潤(rùn)100*10%*20%=2元，還是=5月凈利潤(rùn)200*10%*20%=4元？如果都不對(duì)，怎么計(jì)算？
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什么時(shí)候，轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，六月份轉(zhuǎn)讓的話，就是按你轉(zhuǎn)讓當(dāng)天的凈資產(chǎn)來(lái)計(jì)算。
2022 07/25 17:24
84784958 
2022 07/25 17:41
6月轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，當(dāng)天的凈資產(chǎn)？依據(jù)是什么？資產(chǎn)負(fù)債表是按月出具的，不是按天??？計(jì)算的問(wèn)題，您還沒(méi)回復(fù)呢
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/25 17:42
首先，你這個(gè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，他和你正常的申報(bào)期根本就不是一回事兒。因?yàn)檫@個(gè)印花稅根本就不是你公司繳納的，那個(gè)轉(zhuǎn)讓人和接受人是兩個(gè)股東需要繳納的。
84784958
2022 07/25 17:44
公司是需要代扣代繳的，專(zhuān)管員聯(lián)系公司要繳納稅款。請(qǐng)問(wèn)如何計(jì)算稅額，您沒(méi)回復(fù)呢。公司代扣代繳，代扣代繳一個(gè)股東的還是轉(zhuǎn)讓人和受讓人 都要公司代扣代繳？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 18:02
首先你這個(gè)股東之前是沒(méi)有實(shí)際繳納的，那么也就是說(shuō)你這里就沒(méi)有轉(zhuǎn)讓利潤(rùn)，也不存在印花稅的問(wèn)題，因?yàn)橛』ǘ愂前凑漳戕D(zhuǎn)讓金額的萬(wàn)分之二點(diǎn)五來(lái)繳納。
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 18:02
但是你這個(gè)賬上有沒(méi)有分配的利潤(rùn)？那么就是用200萬(wàn)乘，以20%按照股息紅利代扣個(gè)人所得稅。
84784958
2022 07/25 18:28
實(shí)繳影響的是注冊(cè)資本印花稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅，無(wú)論實(shí)繳認(rèn)繳都交印花稅吧？轉(zhuǎn)讓金額0元和100萬(wàn)，對(duì)印花稅有影響嗎？雖然沒(méi)實(shí)繳，但是轉(zhuǎn)讓金額100萬(wàn)是不是就需要繳納印花稅？需要企業(yè)代替股東繳納嗎？
84784958
2022 07/25 18:29
個(gè)稅不是按照凈利潤(rùn)*持股比例*20%嗎？所以應(yīng)該是200*10%*20%吧？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 18:39
1，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是根據(jù)轉(zhuǎn)讓金額計(jì)算印花稅，你這里0轉(zhuǎn)讓?zhuān)』ǘ悰](méi)有。
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 18:39
實(shí)繳，是公司根據(jù)收到金額繳納印花稅
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 18:40
股權(quán)轉(zhuǎn)讓是根據(jù)轉(zhuǎn)讓金額由買(mǎi)賣(mài)雙方繳納印花稅
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 18:40
對(duì)的，這里個(gè)稅按這個(gè)計(jì)算
84784958
2022 07/25 18:46
如果股權(quán)100萬(wàn)轉(zhuǎn)讓金額100萬(wàn)，轉(zhuǎn)讓股權(quán)印花稅怎么計(jì)算？
84784958
2022 07/25 18:48
是按照轉(zhuǎn)讓金額100萬(wàn)*萬(wàn)分之五*50%還是按照 轉(zhuǎn)讓股權(quán)最近一期凈資產(chǎn)份額*萬(wàn)分之五*50%
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 18:50
100萬(wàn)×萬(wàn)分之5
是按轉(zhuǎn)讓金額繳納
84784958
2022 07/25 18:55
個(gè)人股東沒(méi)有實(shí)繳注冊(cè)資本，不需要進(jìn)行賬務(wù)處理吧？
陳詩(shī)晗老師
2022 07/25 19:56
不需要，沒(méi)有實(shí)際繳納就不需要
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