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問(wèn)題已解決
年末的遞延所得稅負(fù)債余額會(huì)清零嗎？
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您好，這個(gè)是不會(huì)的，不會(huì)
2022 07/24 17:19
84784980 
2022 07/24 17:23
那這道題里2017年因折扣差異形成的遞延所得稅負(fù)債，在2018年因成本模式轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式而形成的遞延所得稅負(fù)債，確認(rèn)的時(shí)候?yàn)槭裁床粶p去2017年的形成的余額？
小鎖老師 
2022 07/24 17:25
因?yàn)槟莻€(gè)是相當(dāng)于轉(zhuǎn)回的意思
84784980
2022 07/24 17:26
哪個(gè)相當(dāng)于轉(zhuǎn)會(huì)，能解釋詳細(xì)點(diǎn)嗎
小鎖老師
2022 07/24 17:27
你把答案截個(gè)圖我給你說(shuō)
84784980
2022 07/24 17:28
答案在此，求解答
小鎖老師
2022 07/24 17:30
那不是減去了嗎，你看那個(gè)形成遞延的是183.33，183.33*25%=45.84。它直接在那個(gè)暫時(shí)性差異的地方減去了183.33.之后再乘以25%的
84784980
2022 07/24 17:33
轉(zhuǎn)換日的計(jì)稅基礎(chǔ)是8000-183.33，所以是減去183.33，如果是減去2017年的差異，那應(yīng)該是加了183.33，算出的差異才是減去2017年遞延所得稅負(fù)債余額的
小鎖老師
2022 07/24 17:36
不看計(jì)稅基礎(chǔ)，17年的暫時(shí)性差異是183.33沒(méi)錯(cuò)吧，然后18年的差異余額減去183.33
84784980
2022 07/24 17:43
18年的差異余額為什么是8500-8000，不應(yīng)該是8500-8000-183.33嗎，稅法上已經(jīng)記提了一年的折扣
小鎖老師
2022 07/24 17:45
首先，這個(gè)18年轉(zhuǎn)換的時(shí)候，比較的就是公允和成本的差額，也就是8500和8000的，然后再減去上年的，公允價(jià)值下不計(jì)提折舊
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