免費(fèi)問答

你好， 文化傳媒公司屬于提供現(xiàn)代服務(wù)的企業(yè)，可以參考現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的賬務(wù)，一般其賬務(wù)處理一般包括取得收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，確認(rèn)期間費(fèi)用等。其分錄為： 收到服務(wù)費(fèi)時(shí)分錄為， 借：銀行存款/現(xiàn)金， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。 支付成本費(fèi)用時(shí)， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：應(yīng)付職工薪酬/庫存商品等。 繳納增值稅時(shí)做如下分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 貸：銀行存款。 計(jì)提稅金及附加時(shí)， 借：稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)等， 支付期間費(fèi)用時(shí)， 借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)等， 貸：銀行存款等。