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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，本期計(jì)提了費(fèi)用600，但實(shí)際支付了400，因此本期只能抵扣400，未來當(dāng)200實(shí)際發(fā)生時(shí)還能在計(jì)稅時(shí)抵扣200，因此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50，所得稅費(fèi)用在貸方，所以是-50。
2022 07/23 07:06
84785038 
2022 07/23 07:21
借遞延所得稅資產(chǎn)50，貸遞延所得稅費(fèi)用50，分錄是這樣吧？遞延所得稅是損益類，借方增加貸方減少，所以-50？對(duì)嗎
Jack老師 
2022 07/23 07:33
您好，題目中所說的遞延所得稅費(fèi)用指的是損益類的所得稅費(fèi)用，因此是-50。
84785038
2022 07/23 07:36
所得稅費(fèi)用不是包括當(dāng)期和遞延嗎？分錄在貸方所以才-50？
84785038
2022 07/23 07:37
如果是在借方就，+50是吧？
Jack老師
2022 07/23 07:41
您好，是這樣理解的。
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