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問題已解決
老師，我現(xiàn)在要出資產負債表，請問工程施工比工程結算小，比如:工程施工是1000元，工程結算1800元，那我是不是用工程施工1000－工程結算1800=800元，我做800元在預收賬款那里。我是用用友軟件做賬的，但是不知道工程施工、工程結算、預收賬款科目公式？？？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答做到預收賬款沒問題的，工程施工大于工程結算，差額進存貨，工程施工大于工程結算，差額進預收賬款
2022 07/20 22:46
84784977 
2022 07/20 23:08
老師，我做項目暫估收入時分錄:借應收賬款-暫估1800元? ? 貸:工程結算1800元，相當于是這個1800元只是一個暫估數(shù)，我做報表時做到預收賬款沒有問題嗎？？？？
魯老師 
2022 07/20 23:14
這筆分錄不用做，這個工程結算不用暫估
84784977
2022 07/20 23:20
老師，我得要做應收賬款-暫估才能對上我應收賬款表，而且老板要求只要確定做這個項目就得要入賬，不管確不確定這個項目最后的金額，所以我得要做這個分錄，這個暫估的工程結算入到預收賬款沒問題嗎？？？這樣會不會導致報表不準？？？？？
魯老師
2022 07/20 23:25
你做了這筆分錄，那只能轉入預收賬款了，不然你資產負債表平不了。
84784977
2022 07/20 23:39
老師，那800元轉入報表里面的預收賬款是對的是嗎？？？
魯老師
2022 07/20 23:54
是的，轉入預收賬款，不然你報表平不了
84784977
2022 07/21 09:02
老師，我的工程施工跟工程結算按項目核算，要是有幾個項目工程施工大于工程結算，大部分工程施工小于工程結算，工程結算合計金額大于工程施工，像這樣問題我是按工程結算合計金額進預收賬款還是分開項目來大于工程結算進存貨？小于工程結算進預收賬款？？？？
魯老師
2022 07/21 09:19
不用，進存貨和預收賬款的是一個余額，不用每個項目拆出來
84784977
2022 07/21 10:47
老師，請看圖片，那我要是不做這筆分錄，是不是不用轉入預收賬款？？？那可以轉入那個科目呢？？？
魯老師
2022 07/21 10:50
不做這筆分錄，一般建筑企業(yè)都是不做的，如果你這筆分錄沒做，工程施工大于工程結算，余額進存貨，小于就余額就進預收賬款
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