当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
備料款時(shí)我暫估材料和人工比例怎么暫估



同學(xué)你好
是建筑業(yè)的嗎
2022 07/20 16:24

84784970 

2022 07/20 16:30
嗯是的建筑

樸老師 

2022 07/20 16:36
同學(xué)你好
人材機(jī)比例是30:60:5

84784970 

2022 07/20 16:37
機(jī)是機(jī)械使用費(fèi)么

樸老師 

2022 07/20 16:44
同學(xué)你好
對(duì)的
也包含機(jī)械租賃費(fèi)

84784970 

2022 07/20 16:46
暫估的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

樸老師 

2022 07/20 16:51
借成本費(fèi)用科目
貸應(yīng)付賬款暫估

84784970 

2022 07/20 17:00
借工程施工—暫估,貸應(yīng)付賬款—暫估么

樸老師 

2022 07/20 17:08
不是
借方不帶暫估
貸方才帶

84784970 

2022 07/20 17:12
那借方就直接是工程施工—材料么

樸老師 

2022 07/20 17:20
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

84784970 

2022 07/20 17:23
那我實(shí)際購買材料進(jìn)來的時(shí)候借原材料,貸應(yīng)付賬款—公司;那我要怎么沖平哦,原材料還要轉(zhuǎn)工程施工里面不也,轉(zhuǎn)的話借工程施工貸原材料,這樣就做了兩次工程施工了

樸老師 

2022 07/20 17:33
這個(gè)做一次呀
那里有兩次

84784970 

2022 07/20 17:37
那我后面原材料入庫出庫的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

樸老師 

2022 07/20 17:49
借工程施工
貸原材料

84784970 

2022 07/20 19:01
還是沒懂,我暫估的時(shí)候借工程施工—材料 貸應(yīng)付賬款—材料,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工—材料,這樣工程施工—材料這個(gè)科目就為0了,如果后面原材料來了,入庫時(shí)借原材料貸應(yīng)付賬款—公司出庫時(shí)借工程施工貸原材料,那我工程施工現(xiàn)在又不能轉(zhuǎn)入成本,前面轉(zhuǎn)過了,這個(gè)工程施工怎么弄呢

樸老師 

2022 07/20 19:26
你暫估的紅沖了就可以了

84784970 

2022 07/21 10:14
你可以把分錄全部這給我看么

樸老師 

2022 07/21 10:18
同學(xué)你好
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借:管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借:工程施工--人工費(fèi)
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借:工程施工--其他直接費(fèi)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認(rèn)收入和成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
