免費(fèi)問(wèn)答

您好！進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要注意有可能進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目包括以下部分(不一定非常全): 1.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育費(fèi)附加) 2.營(yíng)業(yè)外支出(捐贈(zèng)、罰金、罰息) 3.業(yè)外招待費(fèi)、廣告費(fèi) 4.稅金(增值稅不允許稅前扣除,代繳的個(gè)人所得稅不允許稅前扣除) 5.白條做帳部分,需要自行挑出來(lái). 6.固定資產(chǎn)折舊(不符合稅法部分,如加速折舊或者計(jì)提比例高出稅法規(guī)定) 7.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、低值易耗品攤銷(xiāo)(這兩項(xiàng)一般不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題) 8.收到的補(bǔ)貼款,有的不需要納稅的,做調(diào)減,要的需要納稅的做調(diào)增.