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問題已解決
請大海老師回答，其他老師謝絕回答，謝謝 老師好， 所得稅是在季末計提的話，比如6月份做計提分錄： 借:所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 7月份支付所得稅分錄： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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你好，是的，你的理解是完全正確的。
2022 07/13 17:00
84785035 
2022 07/13 17:19
但是我在U8系統(tǒng)看了一下，我們會計沒有計提
大海老師 
2022 07/13 17:36
應當計提的。你可以看下下面的條款，企業(yè)所得稅應當分月或分季度繳納，按季度繳納的，按照權(quán)責發(fā)生制，首先計算出本季度應當繳納的企業(yè)所得稅的金額是多少，然后次月再繳納。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。
企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務機關(guān)報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。
84785035
2022 07/13 18:11
老師，以第一季度為例，本季度應當繳納的企業(yè)所得稅金額=1+2+3個月的企業(yè)所得稅對吧？
比如1月所得稅=利潤表中的利潤總額*25%，以此類推，3個月的數(shù)據(jù)之和，就是季度的企業(yè)所得稅對吧？
大海老師
2022 07/13 18:19
算法是對的，但要注意稅率。
預交企業(yè)所得稅時，利潤總額不超過100萬的，應交企業(yè)所得稅為利潤總額*2.5%。
利潤總額超過100萬不超過300萬的，應交企業(yè)所得稅為利潤總額*5%。
利潤總額超過300萬的，應交企業(yè)所得稅為利潤總額*25%。
84785035
2022 07/13 18:56
好的 明白了 謝謝老師
大海老師
2022 07/13 19:05
不客氣，祝工作順利
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