00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請大海老師回答，其他老師謝絕回答，謝謝 老師好， 所得稅是在季末計(jì)提的話，比如6月份做計(jì)提分錄： 借:所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 7月份支付所得稅分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，你的理解是完全正確的。
2022 07/13 17:00
84785035 
2022 07/13 17:19
但是我在U8系統(tǒng)看了一下，我們會計(jì)沒有計(jì)提
大海老師 
2022 07/13 17:36
應(yīng)當(dāng)計(jì)提的。你可以看下下面的條款，企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)分月或分季度繳納，按季度繳納的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，首先計(jì)算出本季度應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅的金額是多少，然后次月再繳納。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。
84785035
2022 07/13 18:11
老師，以第一季度為例，本季度應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅金額=1+2+3個(gè)月的企業(yè)所得稅對吧？
比如1月所得稅=利潤表中的利潤總額*25%，以此類推，3個(gè)月的數(shù)據(jù)之和，就是季度的企業(yè)所得稅對吧？
大海老師
2022 07/13 18:19
算法是對的，但要注意稅率。
預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)，利潤總額不超過100萬的，應(yīng)交企業(yè)所得稅為利潤總額*2.5%。
利潤總額超過100萬不超過300萬的，應(yīng)交企業(yè)所得稅為利潤總額*5%。
利潤總額超過300萬的，應(yīng)交企業(yè)所得稅為利潤總額*25%。
84785035
2022 07/13 18:56
好的 明白了 謝謝老師
大海老師
2022 07/13 19:05
不客氣，祝工作順利
閱讀 71
描述你的問題，直接向老師提問
163
意見反饋
