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老師，公司小規(guī)模，主營(yíng)業(yè)務(wù)是建筑設(shè)備租賃，19年公賬收款30萬(wàn)，當(dāng)時(shí)沒有開票也沒有確認(rèn)收入申報(bào)，22年第2季度想做（免稅）無(wú)票收入，分錄： （1）借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款； 貸：以前年度損益調(diào)整--主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入 （2）借：銀行存款 /應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入 老師，哪個(gè)分錄是正確的啊

84784985| 提問時(shí)間：2022 07/13 15:57
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
?你好；? ? 你科目不對(duì)哦? ； 兩個(gè)偶讀不對(duì)； 你是什么準(zhǔn)則的? ??
2022 07/13 15:59
84784985
2022 07/13 16:02
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，正確的分錄怎么做?。?/div>
meizi老師
2022 07/13 16:05
?你好? ?借預(yù)收賬款? 貸利潤(rùn)分配? -未分配利潤(rùn) ；? ? ?銷項(xiàng)稅；? ?借 銷項(xiàng)稅貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?
84784985
2022 07/13 16:13
老師，未開票收入跨度比較長(zhǎng)（19年到22年），做無(wú)票收入申報(bào)有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啊
meizi老師
2022 07/13 16:20
?你好；? ?可以的； 實(shí)際中是允許的； 只是說(shuō)你延期做賬報(bào)稅會(huì)有可能罰款的??
84784985
2022 07/13 16:24
那我這個(gè)月開普票給對(duì)方，不管對(duì)方要不要，我開出來(lái)入賬，這樣就不會(huì)說(shuō)是延期報(bào)稅了吧
meizi老師
2022 07/13 16:27
?你好； 是的。? ?要按期報(bào)稅哈? ?
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