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第一次，計(jì)提社保，我有點(diǎn)不會(huì)，看了網(wǎng)上的，感覺還是不會(huì)。老師可以拿張三為例子給我，寫下分錄嗎？包括計(jì)提工資時(shí)，計(jì)提社保，發(fā)放工資時(shí)，這些列明細(xì)點(diǎn)
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?你好 ；? ? ? ? ? ? 參考? ：
1、計(jì)提工資：
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2022 07/08 14:15
84785033 
2022 07/08 18:25
只有在發(fā)放的時(shí)候才扣個(gè)人社保嗎？不是上月計(jì)提？
84785033
2022 07/08 18:26
就是再計(jì)提公司社保的時(shí)候不計(jì)提個(gè)人的嗎？我們是當(dāng)月工資次月10號(hào)發(fā)
meizi老師 
2022 07/08 18:46
1.是的，發(fā)工資扣除個(gè)人社保，2.是的，計(jì)提單位部分，不會(huì)計(jì)提個(gè)人部分ha
84785033
2022 07/08 19:25
我就是搞不懂，比如工資4000。我計(jì)提4000。個(gè)人社保400。我計(jì)提工資是4000，還是計(jì)提3600啊
meizi老師
2022 07/08 19:55
計(jì)提4000，發(fā)放的時(shí)候扣除個(gè)稅，實(shí)發(fā)3600
84785033
2022 07/08 23:54
突然懂了
meizi老師
2022 07/09 09:21
好的，希望能幫到你
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