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請(qǐng)問，9小規(guī)模納稅開進(jìn)的專票，11月變成了一般納稅人，可以抵扣9月張票可以嗎
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你好，小規(guī)模期間收到的發(fā)票，小規(guī)模期間有收入的不可以抵扣，沒有收入的可以
2022 07/08 09:23
84784979 
2022 07/08 09:24
啥意思？沒理解
郭老師 
2022 07/08 09:25
小規(guī)模期間你有沒有收入？
84784979
2022 07/08 09:25
9月是小規(guī)模納稅人，當(dāng)時(shí)開進(jìn)了專票，11月才成一般納稅人的
郭老師
2022 07/08 09:25
國家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）第一條規(guī)定：納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
可以參考這一個(gè)政策
84784979
2022 07/08 09:36
有收入就不可以？
郭老師
2022 07/08 09:39
是的是的，是這個(gè)意思，是這么理解的，很正確的
84784979
2022 07/08 09:40
之前已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在只能更正進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了？
郭老師
2022 07/08 09:41
你好，對(duì)的是的，是這么做的
84784979
2022 07/08 09:43
具體進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么申報(bào)？
郭老師
2022 07/08 09:45
附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，其它里面填寫。
84784979
2022 07/08 09:51
你上面說的是一到9月都沒經(jīng)營收入還是就是9月沒有收入？
郭老師
2022 07/08 09:53
好，從開始到轉(zhuǎn)一般納稅人之前沒有收入。
84784979
2022 07/08 09:54
這規(guī)定啥意思哦
郭老師
2022 07/08 09:56
一般納稅人之前你沒有收入的，轉(zhuǎn)一般納稅人收到的發(fā)票可以抵扣，如果有的話就不可以抵扣，具體的你可以問下你稅務(wù)局那邊兒。
84784979
2022 07/08 10:29
假如銷項(xiàng)稅是1000元，進(jìn)項(xiàng)票2000元，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅要交3000的稅？不能抵扣就行了怎么還要交稅？
郭老師
2022 07/08 10:31
你好，這2000都是小規(guī)模期間收到的嗎？如果是的話按照1000來交稅的
84784979
2022 07/08 10:32
是的，按1000的話現(xiàn)在怎么更正申報(bào)？
84784979
2022 07/08 10:32
2000是小規(guī)模期間收到的
郭老師
2022 07/08 10:33
你好在附表二填寫，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2000就可以，在其他里面填寫，其他的不動(dòng)。
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