問(wèn)題已解決

2022.3月開(kāi)具正數(shù)普票和專票，4月沖紅，當(dāng)時(shí)普票專票1%稅率，現(xiàn)在普票免稅專票3%，做賬時(shí)普票的負(fù)數(shù)稅額影響到了專票的應(yīng)交稅額 例 專票正數(shù)金額51736.89 普票69641.18 稅額1552.11 稅額0 負(fù)數(shù)金額-5097.03 普票負(fù)數(shù)-4636.04 負(fù)數(shù)稅額-50.97 稅額-46.36 實(shí)際銷售金額46639.86 實(shí)際金額65005.14 實(shí)際稅額1501.14 稅額-46.36 所以我的小規(guī)模應(yīng)交增值稅稅額是1501.14 但是現(xiàn)在做完賬后應(yīng)交增值稅稅額是(1501.14-46.36=1454.78) 請(qǐng)問(wèn)老師怎么做賬

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/07 11:54
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肖肖老師~
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，差異部分是紅沖影響的，在開(kāi)出普票紅沖發(fā)票的時(shí)候不要貸記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）—46.36，把這個(gè)數(shù)直接沖營(yíng)業(yè)收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)包含稅）
2022 07/07 12:39
84785038
2022 07/07 13:42
我是直接拿以前的分錄寫(xiě)了負(fù)數(shù)
84785038
2022 07/07 13:43
并且老師，我是小規(guī)模公司，我之前的分錄寫(xiě)的是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入
肖肖老師~
2022 07/07 13:44
前期稅額為0，那用以前的分錄寫(xiě)成負(fù)數(shù)也不會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題的
肖肖老師~
2022 07/07 13:44
這個(gè)—46.36，你是怎么入賬的
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