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老師? 資產(chǎn)負債表上年年末余額填的是哪些數(shù)據(jù)，比如2022年1月到12月份的資產(chǎn)負債表填的都是21年12月的期末余額嗎

你好對的 是這么做的

好的，謝謝老師

不用客氣 工作愉快

老師? 還想請教您一個問題? ?比如個人交的社保和個人所得稅做費用化，這樣就可以少交營業(yè)所得稅是嗎，正常應(yīng)該要做到資產(chǎn)對嗎，請問一下做到資產(chǎn)只是資產(chǎn)賬多還有其他好處嗎

個人的社保和個稅是從工資里扣除，工資屬于企業(yè)的成本費用 不屬于資產(chǎn)

老師。 個人社保不是掛其他應(yīng)收款嗎，個稅掛應(yīng)交稅金，那就不是費用了啊

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款

繳納之后就沒有余額了 不屬于資產(chǎn)

老師? 那意思就是說最后都是沒有余額的，但是如果掛管理費用就會結(jié)轉(zhuǎn)到損益里面，就企業(yè)所得稅可以少交? 是這樣嗎

是的 是這個意思的