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某百貨商場是一家綜合商業(yè)企業(yè),經(jīng)認定為一般納稅人。該商場2010年5月外購貨物,增值稅專用發(fā)票注明稅金為60萬元,支付運費2500元??钜阎Ц丁.斣落N售情況如下:(1)批發(fā)專柜批發(fā)收入額為200萬元,其中:批發(fā)給一般納稅人的貨物為150萬元;批發(fā)給小規(guī)模納稅人的貨物為50萬元。(貨款按價稅混合收取)(2)零售收入額為500萬元按價稅混合收取。要求:計算該百貨公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

84785034| 提問時間:2022 07/02 19:02
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 銷項稅額(200+500)/1.13*0.13=80.53 進項稅額60 應(yīng)納稅額80.53-60=20.53
2022 07/02 19:04
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