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收到待報解預算收入附加稅減半征收退稅怎么記賬呢？
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您好
請問您計提跟繳納的時候分錄怎么寫的？
寫相同的紅字分錄就好了
2022 07/01 15:38
84785013 
2022 07/01 15:54
是這樣填寫的嗎？能不能省了應交稅費直接借銀行存款貸稅金及附加
bamboo老師 
2022 07/01 15:59
不應該用相反方向 應該計提跟繳納相同方向 用紅字表示
不能省
84785013
2022 07/01 16:04
老師我沒懂，您把具體分錄給我寫一下吧
bamboo老師
2022 07/01 16:10
借：銀行存款 借方藍字
借：應交稅費-城建稅 附加稅 借方紅字
借：稅金及附加 借方紅字
貸：應交稅費-城建稅、附加稅 貸方紅字
84785013
2022 07/01 16:14
做分錄的時候什么情況下是做相反分錄，什么情況下是做紅字分錄呢？
bamboo老師
2022 07/01 16:14
實際發(fā)生了 要減少 才做相反的分錄 比如計提稅金 應交稅費在貸方 然后上交上交在借方就減少
沖銷做紅字分錄 視同沒有發(fā)生
84785013
2022 07/01 16:16
可是這是4月才退的1月的稅款，也不是當期發(fā)生的呀？
84785013
2022 07/01 16:20
那收到失業(yè)保險穩(wěn)崗返還，應該怎么寫分錄是去年交的，今年給返還了90%
bamboo老師
2022 07/01 16:23
但是當年累計的時候會體現(xiàn)的啊
收到失業(yè)保險穩(wěn)崗返還 計入營業(yè)外收入科目
84785013
2022 07/01 16:25
那這個收入年度匯算清繳的時候用不用調減出來了？
bamboo老師
2022 07/01 16:26
這個收入年度匯算清繳的時候不用調減出來
84785013
2022 07/01 16:52
也要算到收入里面來交企業(yè)所得稅的嗎？
bamboo老師
2022 07/01 16:53
也要算到收入里面來交企業(yè)所得稅 是的
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