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問題已解決
老師 為什么答案c“預(yù)計負債”是負債類科目為什么會確遞延所得稅資產(chǎn)，答案d“應(yīng)收退貨成本”為什么又確認“遞延所得稅負債呢？”
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，首先先理解負債和資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。負債計稅基礎(chǔ)是指負債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是指未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予扣除的金額。
其次要理解資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)為應(yīng)納稅暫時性差異，要確認遞延所得稅負債；負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)為可抵扣暫時性差異，要確認遞延所得稅資產(chǎn)。
這道題預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)是0，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，所以確認遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 06/30 22:13
84785019 
2022 06/30 22:45
好的 明白了
悠悠老師 
2022 06/30 22:56
好嘞，祝你學(xué)習(xí)愉快喲～
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