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老師，2022年6月30日稅務稽查的時候我們在2021年12月補做了一筆35738.63的收入，繳納了增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅，，以及附加稅，還有滯納金，請問我怎么在2022年做分錄
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你好，其實你已經(jīng)交了企業(yè)所得稅了，你不需要再做收入的憑證了，只需要交納增值稅、印花稅、企業(yè)所得稅的憑證就可以了。
2022 06/30 16:27
李霞老師 
2022 06/30 16:27
您是小規(guī)模還是一般納稅人？您告訴我，我給你出具憑證。
84784989 
2022 06/30 16:41
我是一般納稅人
84784989
2022 06/30 16:44
稅務稽查的時候我們補做了無票收入，需要繳納企業(yè)所得稅，也需要補做收入
李霞老師
2022 06/30 16:45
你好，那你借應收賬款
貸利潤分配未分配利潤
貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。
然后，計提增值稅借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅。
借應交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
李霞老師
2022 06/30 16:46
所得稅的話，你可以借利潤分配未分配利潤貸應交稅費應交所得稅借應交稅費應交所得稅貸銀行存款。
李霞老師
2022 06/30 16:46
附加稅的話，可以借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。
84784989
2022 07/01 08:26
老師，這是補交的2021年的是不是應該把未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整呢
李霞老師
2022 07/01 08:47
小企業(yè)會計準則沒有這個科目了
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