問(wèn)題已解決

您好老師，我司是一般納稅人餐廳和美團(tuán)合作，美團(tuán)公司收一定比例的手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)發(fā)票美團(tuán)公司會(huì)開(kāi)給我們?cè)鲋刀悓?zhuān)票。比如6月通過(guò)美團(tuán)平臺(tái)收入1000，美團(tuán)收50手續(xù)費(fèi)，實(shí)際公司網(wǎng)銀到賬950，請(qǐng)問(wèn)實(shí)際到賬的950分錄怎么寫(xiě)？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/28 14:11
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 借：銀行存款950 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2022 06/28 14:15
84785030
2022 06/28 14:23
老師，我確認(rèn)收入時(shí)是借：應(yīng)收賬款--美團(tuán)1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入948 應(yīng)交稅費(fèi)52 請(qǐng)問(wèn)實(shí)際到賬的950分錄怎么寫(xiě)？美團(tuán)收50手續(xù)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票此時(shí)還沒(méi)有收到。
小菲老師
2022 06/28 14:26
同學(xué)，你好 借：銀行存款950 貸：應(yīng)收賬款950 等發(fā)票到了 借：管理費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 貸：應(yīng)收賬款50
84785030
2022 06/28 14:32
請(qǐng)問(wèn)等增值稅專(zhuān)用發(fā)票到了是 借：管理費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款50 嗎？
小菲老師
2022 06/28 14:33
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
84785030
2022 06/28 14:42
謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)收賬款--美團(tuán)科目，是填40,871.60，含著手續(xù)費(fèi)的金額嗎？
小菲老師
2022 06/28 14:44
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
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