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某石化企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務: (1)從國外某石油公司進口原油5000噸,支付不含稅價款折合人民幣9000萬元,其中包含包裝費及保險費折合人民幣10萬元。 (2)開采原油10000噸,并將開采的原油對外銷售6000噸,取得含稅銷售額2340萬元,同時向購買方收取延期付款利息2. 34萬元,包裝費1.17萬元,另外支付運輸費用7.02萬元 (3)用開采的原油2000噸加工生產(chǎn)汽油1300噸。當?shù)?021年原油的資源稅稅率為13%。 要求:計算該石化公司當月應納資源稅。

84785043| 提問時間:2022 06/28 09:25
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時時老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師,CMA
同學您好,(1)進口原油不交資源稅 (2)(2340+2.34+1.17)/1.13*13%=269.61萬元(3)2340/6000/1.13*2000*13%=89.73萬元
2022 06/28 09:37
84785043
2022 06/28 09:39
好的謝謝老師
84785043
2022 06/28 09:41
最后是要2題+3題的答案對嗎
時時老師
2022 06/28 10:14
同學您好,算總額是2+3呢
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