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問題已解決
老師您好，我公司向個人借款，有合同也代繳了個稅，但是沒有開利息收入增值稅發(fā)票，在匯算清繳時需要全部調(diào)增嗎？
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對的
是的
是這么做的
2022 06/27 10:59
84784987 
2022 06/27 11:05
但是文件國稅函2009第777號文件并沒有說需要發(fā)票，第二條的1.2條都能滿足也不能稅前扣除嗎
郭老師 
2022 06/27 11:07
你好，現(xiàn)在國家承認的就是有發(fā)票，你沒有發(fā)票，即使貸銀行的款，支付的利息都不可以抵扣。
84784987
2022 06/27 11:12
向個人借款是一年一結(jié)，等于按次納稅，個人增值稅起征點是按每日不超過500元計算，如果每年利息不超過182500元是不是就不用繳增值稅
郭老師
2022 06/27 11:15
那你也應該給你開收據(jù)，備注好個人名字，身份證號、支出金額、支出項目，按月來給你看。
84784987
2022 06/27 11:16
合同上都有這些資料的，是不是就可以稅前扣除了
郭老師
2022 06/27 11:17
你好，必須開收據(jù)的，你合同里面約定的是按月簽的合同嗎，不是？
84784987
2022 06/27 11:19
支付利息是直接銀行轉(zhuǎn)賬，合同約定的就是一年
郭老師
2022 06/27 11:24
不可以的，必須體現(xiàn)出每次金額在500以內(nèi)。
84784987
2022 06/27 11:30
有沒有別的辦法，可以不用繳納增值稅呢
郭老師
2022 06/27 11:31
你好，現(xiàn)在開發(fā)票本來就不需要繳納增值稅的。
郭老師
2022 06/27 11:31
3%的開普通發(fā)票都是免的。
84784987
2022 06/27 11:35
客戶嫌麻煩不想去開票，銷售應稅勞務，月銷售5000-2萬元也是免增值稅的，那么營改增后金融保險業(yè)也屬于應稅勞務，是不是每個月借款利息不超過2萬元也可以免增值稅呢
郭老師
2022 06/27 11:36
好客戶嫌麻煩，這個客戶是個人還是企業(yè)？
84784987
2022 06/27 11:39
是個人，企業(yè)向個人借款產(chǎn)生的借款利息
郭老師
2022 06/27 11:42
可以免增值稅的，現(xiàn)在個人不管開多少，只要是3%的普通發(fā)票都可以免增值稅，沒有金額限制的，沒有金額限制，可以免的現(xiàn)在開發(fā)票，4月1號之后有優(yōu)惠政策的。
84784987
2022 06/27 11:45
這個文件我知道，截止到今年12月31日，但是這不是我問的問題重點啊
郭老師
2022 06/27 11:48
那你不是說他不需要交個稅嗎？你現(xiàn)在開出發(fā)票來，他不就不交了？
郭老師
2022 06/27 11:48
在這個時間內(nèi)讓他開發(fā)票。
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