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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。1購進生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元，稅額13萬元；支付運費給某交通運輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運費1萬元，稅額0.09萬元2購進兩件寫字樓辦公室，購進時取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額20萬元3向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售收入226萬元。4銷售2016年作為固定資產(chǎn)使用過的卡車，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬元5本月購進一批裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元，企業(yè)資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。(6)銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元。該倉庫建造成本為32萬元。該企業(yè)選擇按照簡易方法計稅，征收率為5%假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進項稅額。本題中銷售額均為不含稅銷售收入計算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額計算本月準予才能夠銷項稅額中抵扣的進項稅額的合計數(shù)計算銷售卡車應(yīng)納增值稅額計算銷售倉庫應(yīng)納增值稅額計算本月應(yīng)繳納合計增值稅稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好！ 1.借固定資產(chǎn)101 進項稅13.09 貸銀行存款114.09
? ? ? ?2.借固定資產(chǎn)20 進項稅2.6 貸銀行存款22.6
? ? ? 3.借銀行存款339貸主營業(yè)務(wù)收入300 銷項稅39 （300*13%）
? ? ? ? 借銀行存款226 貸，主營業(yè)務(wù)收入200 銷項稅26（226/1.13*13%）
? ? ? ?4.借銀行存款6*1.02 貸固定資產(chǎn)清理6 銷項稅6/1.03*0.02?
? ? ? ?5.借原材料230.8 進項稅30 貸銀行存款?
? ? ?借應(yīng)付職工薪酬34.6+4.5 貸，主營業(yè)務(wù)收入34.6 銷項稅4.5?
? ? ? 借制造費用――福利費39.1 貸應(yīng)付職工薪酬39.1
? ? ?6.企業(yè)銷售倉庫應(yīng)納增值稅額。
? ? ? ?56/1.05*5%=2.67
2022 06/25 16:42
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