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問(wèn)題已解決
我單位是小規(guī)模納稅人，在去年12月份做了一筆無(wú)票收入（填列在專票欄），現(xiàn)在今年6月份開(kāi)了一部分無(wú)票收入的發(fā)票（不過(guò)開(kāi)的是普票），請(qǐng)問(wèn)該發(fā)票金額可以沖去年12月份的無(wú)票收入嗎？
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你好，同學(xué)
去年無(wú)票收入怎么填在專票欄。
稅率一樣又是去年的業(yè)務(wù)，可以沖去年的。因?yàn)楸举|(zhì)不交稅。
2022 06/24 21:55
84785019 
2022 06/24 21:57
哦，我表述錯(cuò)誤，不是填列在專票欄，是填列在了第一行，總收入哪里，那個(gè)地方都是按照專票交稅的
立峰老師 
2022 06/24 21:58
噢，可以沖的，因?yàn)楸举|(zhì)是不影響收入和稅收。只是原來(lái)未開(kāi)票，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票。
84785019
2022 06/24 22:01
不影響稅收嗎？原來(lái)按無(wú)票收入，已經(jīng)交過(guò)稅了，但現(xiàn)在開(kāi)的是普票，普票的話本身是免稅的，那如果能沖的話，那等于我多交稅了吧
立峰老師
2022 06/24 22:03
你們是小規(guī)模納稅人嗎？你要先做無(wú)票收入負(fù)數(shù)，同時(shí)再按本期開(kāi)票的申報(bào)。整體是不多不少的。
立峰老師
2022 06/24 22:04
如果是對(duì)沖，稅率應(yīng)是一樣的
84785019
2022 06/24 22:04
對(duì)的，是小規(guī)模，怎么做無(wú)票收入負(fù)數(shù)呢？申報(bào)的時(shí)候具體在哪里填寫呢
立峰老師
2022 06/24 22:09
還是在無(wú)票收入的地方，填寫負(fù)數(shù)。你開(kāi)具藍(lán)票時(shí)還應(yīng)按去年的稅率開(kāi)。不然稅務(wù)上不會(huì)認(rèn)你是紅沖的去年的。
立峰老師
2022 06/24 22:09
你這一來(lái)一去的操作，就是給對(duì)方開(kāi)了一張票，稅金不多不少才是處理正確。
84785019
2022 06/24 22:13
好的，謝謝。還有一個(gè)問(wèn)題，就是小規(guī)模納稅人如果超過(guò)500萬(wàn)，就被強(qiáng)制認(rèn)定為一般納稅人了嗎？這個(gè)500萬(wàn)是連續(xù)十二個(gè)月還是按一個(gè)公歷年度計(jì)算？
立峰老師
2022 06/24 22:14
同學(xué)，連續(xù)十二個(gè)月。
如果滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)。
84785019
2022 06/24 22:18
好的，老師，再問(wèn)最后一個(gè)問(wèn)題，如果營(yíng)業(yè)額超過(guò)了500萬(wàn)，那稅務(wù)那邊具體是怎么認(rèn)定為一般納稅人？
立峰老師
2022 06/24 22:26
現(xiàn)在在電子稅務(wù)局上就可以申報(bào)，可以選擇在超過(guò)500萬(wàn)的當(dāng)月或者次月成為一般納稅人。
正式成為一般納稅人后，按一般納稅人計(jì)算稅款。
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