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老師。我去年7月多計(jì)提了企業(yè)所得稅。我現(xiàn)在把他反沖回來行不？
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你好，去年7月多計(jì)提了企業(yè)所得稅，沖銷分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用?
2022 06/23 15:14
84784967 
2022 06/23 15:15
這么沖啊。好的老師。
鄒老師 
2022 06/23 15:17
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84784967
2022 06/23 15:22
老師那我第四季度企業(yè)所得稅我沒計(jì)提所得稅?，F(xiàn)在又退回來了。咋做分錄啊
鄒老師
2022 06/23 15:27
你好，需要補(bǔ)計(jì)提，然后做退回的分錄?
補(bǔ)計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
退回
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
84784967
2022 06/23 15:36
那以前沒計(jì)提。但是錢付了?，F(xiàn)在不用做當(dāng)時(shí)那銀行付款那步。直接做這3步就行了是嗎？
鄒老師
2022 06/23 15:37
你好，以前沒計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提啊。
然后再做退回的分錄啊?
84784967
2022 06/23 15:43
這個(gè)是補(bǔ)提對(duì)吧。但是我當(dāng)時(shí)沒計(jì)提。銀行扣款那筆分錄咋做啊
鄒老師
2022 06/23 15:45
你好，銀行扣款那筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
84784967
2022 06/23 15:59
老師我這么做對(duì)嗎？到年底的轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里
鄒老師
2022 06/23 15:59
（是針對(duì)我的回復(fù)有什么疑問嗎）
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