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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是一家電子商務(wù)公司，做的一件代發(fā)，客戶(hù)從平臺(tái)下單，我們收到后下單給上游供貨商，供貨商負(fù)責(zé)發(fā)貨，有時(shí)候客戶(hù)收到貨要我這邊開(kāi)票，但是供貨商需要我累積夠一定金額才開(kāi)，所以導(dǎo)致有收入沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)成本，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬務(wù)處理？
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您好，這個(gè)不影響咱們確認(rèn)收入跟成本。如果成本的票還沒(méi)有來(lái)，可以做暫估成本，來(lái)了發(fā)票以后再?zèng)_銷(xiāo)暫估成本。
2022 06/21 21:06
84784965 
2022 06/21 21:08
暫估成本？但是有時(shí)候到票期超過(guò)半年，已經(jīng)過(guò)了兩個(gè)報(bào)稅季，暫估成本也不能一直暫估不結(jié)轉(zhuǎn)啊
小寶老師 
2022 06/21 21:10
當(dāng)然。最起碼能保證一個(gè)納稅年度結(jié)束以后，必須把本年度的開(kāi)具完畢。否則，所得稅不能稅前扣除。
84784965
2022 06/21 21:14
是的，去年的成本票一直沒(méi)開(kāi)，我也沒(méi)做暫估，結(jié)果成本票這個(gè)月到了，請(qǐng)問(wèn)該怎么補(bǔ)救，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
小寶老師
2022 06/21 21:17
如果成本票全部都到了的話(huà)，那么你就要涉及以前年度損益調(diào)整，包括你的所得稅都要重新更正申報(bào)。
小寶老師
2022 06/21 21:18
分錄借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品。
同時(shí)，將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。
84784965
2022 06/21 21:26
老師，我們公司去年成立的，去年所有的企業(yè)所得稅都需要更正申報(bào)嗎？還是說(shuō)做到這一期就行了？另外我們公司不做庫(kù)存的，全部上游發(fā)貨，再說(shuō)因?yàn)槌杀酒币恢睕](méi)到，所有也沒(méi)設(shè)庫(kù)存商品這個(gè)科目
小寶老師
2022 06/21 21:29
這個(gè)不用全部去更正，你只需更正匯算清繳的那一個(gè)，就可以。
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